Ansatteaksjeopsjoner Skatt Singapore

Denne e-Skattehåndboken inneholder opplysninger om skattemessig behandling av gevinster og fortjeneste som kommer fra ansatteopsjonsopsjoner (ESOP) og andre former for ESOW-planer (Employee Share Ownership), samt de relevante administrative kravene. Det dekker også detaljer om kvalifisert arbeidstakers egenkapitalbasert godtgjørelsesordning (QEEBR Scheme), de vurderte øvelsesregler og sporingsalternativer som gjelder for gevinster fra ESOP og ESOW-planer. Det ville være relevant for enkeltpersoner som får aksjene under ESOP eller ESOW planer og også selskaper som gir aksjer under disse planene til noen som helst på grunn av et hvilket som helst kontor eller ansettelse som personen har. I denne andre utgaven ble det gjort revisjoner for å inkludere kategoriene av berørte ansatte (punkt 13.1) og for å gi klarhet når en person anses å utlede de endelige gevinster i henhold til reglene for ansett øvelse (punkt 14.2). Den andre utgaven erstatter den første utgaven som ble publisert 29. juni 2012. Kilde: Denne artikkelen ble hentet fra Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) nettside. Besøk iras. gov. sg for mer informasjon. Del dette: Postnavigering Velkommen til TAXSG TAXSG er en gratis informasjonsportal vedlikeholdt av Crowe Horwath First Trust Tax Pte Ltd som en tjeneste til sine kunder. TAXSG gir grunnleggende informasjon om Singapore skatt, oppdateringer om skattelovgivning og nylige skatteutviklinger, samt sporadiske kommentarer om oppskrivning av emner av interesse. For mer informasjon om Crowe Horwath First Trust, vennligst besøk crowehorwath. sg 8 Shenton Way 05-01 AXA Tower Singapore 068811 Nylige oppdateringerEmployee aksjeopsjoner og dens forhold til inntektsskatt i Singapore Registrering av personlige skatter er ikke rakettvitenskap, det er ganske enkelt i seg selv . Men hva om du får en fettforfremmelse og tilbudt aksjer i selskapet du jobber med i Dette gir deg kunnskap om personlig skattemelding og gir deg en tilstand av forvirring. Hva gjør du nå Lar oss undersøke hva du må vurdere om å ha ansatt aksjeopsjon som en del av inntektene dine, og hvordan skatt er innregnet i denne ligningen. ESOPer og ESOWer Det er 2 måter du kan skaffe dine aksjer på som en del av din arbeidsinntekt ESOP og ESOW. ESOP Medarbeidsopsjoner er rettigheter til å kjøpe aksjer i selskapets aksjekapital, som kjøper aksjer til din arbeidsgiver ESOW Employee Share Ownerships er aksjeutdelinger som er begrensede aksjeenheter i bedriften din (det ultimate morselskapet). Hva er skattepliktige? du jobber utenlands og du får X-aksjer i det utenlandske selskapet som et insentiv. Disse aksjene du oppnådde, kan kun selges etter 1 år, men innen det året har du blitt flyttet til Singapore og tildelt Y-aksjer som en bonus. Nå vil de X-aksjene du mottok utenlands, ikke skattlegges i Singapore fordi du fikk dem før arbeidet ditt begynte i Singapore, selv om du bare kunne selge dem når du var her i Singapore. Dette skyldes at du fikk X-aksjene mens du var utlending og bosatt utenfor Singapore (utenlands). Når vil du bli beskattet Med det ovennevnte eksemplet blir Y-aksjene du mottok mens du er i Singapore, beskattet fra den dagen du ble tildelt disse aksjene. Dette er ofte referert til som tildelingsdato. Du må imidlertid deklarere disse aksjene til IRAS i årets 8211 sluttbeløp. Y-aksjene mottatt i Singapore blir beskattet her fordi du mottok dem som en del av ditt arbeid her. Nå kan vi si at under din ansettelse i Singapore fikk du ytterligere Z-aksjer og ble fortalt at du kun kan selge disse aksjene etter 2 år. Men før ferdigstillelsen av 2 år ble ansettelsesperioden din i Singapore ferdig, og du ble flyttet tilbake til det utenlandske selskapets hjemland. I dette tilfellet vil Z-aksjene du mottok i Singapore fortsatt bli skattlagt her. Derfor må arbeidsgiveren ta ansvaret for å gjøre denne erklæringen til IRAS. Dette er referert til som den ansette øvelsesregelen og vil bli brukt 1 måned før du drar fra Singapore. Enkelt sagt vil dette bli vurdert som en del av din arbeidsinntekt, og din arbeidsgiver vil deklarere dette i skatteklareringserklæringen for deg, den ansatte. Med andre ord, ESOPs og ESOWs vil bli beskattet i Singapore bare hvis de gjelder din ansettelse i Singapore når du er fysisk til stede her. Ansvarsfraskrivelse: Denne bloggen er utelukkende for å skape generell bevissthet om finansielle produkter og tjenester tilgjengelig gjennom banker andre finansinstitusjoner i Singapore. For mer informasjon, vennligst kontakt din finansielle rådgiver før du kjøper. Copyright reserved kopi 2017 A forsterker Dukaan Financial Services Pvt. Ltd. Alle rettigheter reservert. Relaterte PostAre Employee Stock Options (ESOPs) skattepliktig i Singapore Artikkelen ble opprinnelig publisert på e27 og senere i Singapore Business Review. Personlig skatt i Singapore er ikke en veldig kompleks sak, vanligvis. Det er imidlertid noen scenarier som kan gjøre deg forvirret. For eksempel, når du kjøper eller får tildelt aksjene i selskapet du jobber med, hva bør du vurdere når du fullfører din personlige beskatning Er du ment å betale skatt på aksjene Vi forklarer virkningen av å ha en ESOP som en del av din sysselsettingsinntekt. Så hva er ESOPsESOWs Snakket om deg arbeidsinntekt her. Det er to måter å skaffe aksjer av selskapet du arbeider i eller i et morselskap via ESOPer og ESOWs. Medarbeidsopsjoner (ESOPs) er i utgangspunktet rettigheter til å kjøpe aksjer til din arbeidsgiver, det vil si en andel i selskapets stamaktie. Medarbeiderandel (ESOWs) er aksjeutdelinger, begrensede aksjeenheter av arbeidsgiveren, det ultimate morselskapet. Hva er de skattemessige konsekvensene Hva du vil bli beskattet på ESOPer og ESOWer fungerer på samme måte. Som et eksempel, kan vi se nærmere på ESOWs. Rul til høyre for å se mer Mens du jobber i London, ble du gitt 1000 aksjer av det britiske selskapet som en bonus. Du kan imidlertid bare selge disse aksjene etter en periode på 1 år. I løpet av året flyttet du til Singapore, hvor du ble gitt ytterligere 1000 aksjer som resultatoppmuntring. Skatteeffekten av disse to aksjepremiene i Singapore er: Hvorfor er aksjene gitt i London ikke skattlagt i Singapore Fordi de ble gitt til deg før oppstart av Singapore-ansettelsen din, selv om du kun var i stand til å selge aksjene mens du var i Singapore . Hendelsen for tildeling av disse aksjene skjedde mens du var utlending bosatt utenfor Singapore. Når du vil bli beskattet I eksemplet ovenfor er aksjene du mottok i Singapore beskattet som på datoen de ble gitt til deg, kjent som tildelingsdato. Imidlertid må du kunngjøre dem til IRAS bare i årsskiftet. På den annen side beskattes aksjene du mottok i Singapore her. Dette skyldes at de er oppgitt for din ansettelse i Singapore. Rulle til høyre for å se mer. Under Singapore-ansettelsen ble du tildelt ytterligere 500 aksjer med en begrensning om at du vil få tilgang til dem etter 2 år. Før utgangen av 2 års ventetid fullførte du Singapore-ansettelsen og flyttet tilbake til hjemlandet ditt. Her vil de 500 aksjene fortsatt bli skattlagt til deg i Singapore. Det vil være arbeidsgiverens ansvar å gjøre den nødvendige erklæringen til IRAS. Dette er kjent som den regnes som øvelsesregel, og den blir brukt 1 måned før avreise fra Singapore. For å gjøre det lettere å forstå, betraktes denne delen som en del av din arbeidsinntekt og vil bli erklært av arbeidsgiveren i skatteklareringserklæringen for den ansatte. Hvordan beregnes skatt på ESOPsESOWs Hvordan beregnes verdien av ESOPs Igjen er dette lett å forklare ved hjelp av et eksempel Markedsverdien per selskapsandel er S 5. Du har fått aksjene til den nominelle prisen på 1. Beløpet beskattet på deg vil være 4.000 (5-1) 1.000. Dette kalles beskatning av gevinstene ved utøvelse av ESOPS. Så vesentlig bærer blir beskattet på gevinstene på ESOP og ikke på den faktiske markedsprisen. Forutsatt at arbeidet ditt opphører før utløpet av 2 års ventetid, vil IRAS anvende reglene for utøvelse (se ovenfor). Du blir beskattet på 2000 tjent ((5-1) 500), uansett om aksjene er i besittelse eller ikke. Så for å oppsummere, er ESOPsESOWs beskattet i Singapore bare hvis de vedrører Singapore-ansettelsen din og mens du er fysisk til stede i Singapore. Futurebooks assisterer oppstart og små bedrifter administrerer og administrerer skattbarheten til ESOPs. Vennligst kontakt oss via skjemaet nedenfor for mer informasjon. Behov for en hånd med ESOPs Kontakt oss. Hvordan unngå å betale dobbelskatt på ansattes aksjeopsjoner Enhver som deltar i et aksjeopsjonsoppkjøp eller en aksjekjøpsplan på jobb, kan overpay sine skatter mdash kanskje med mye mdash hvis de donrsquot forstår et rapporteringsbehov at trådte i kraft i 2014. Under kravet må alle meglere rapportere kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for aksjer som ble kjøpt og solgt på eller etter 1. januar 2014, gjennom en opsjonsordning eller kjøpsplan på en måte som kunne resulterer i dobbeltbeskatning, med mindre ansatt gjør en tilpasning på skjema 8949. Det nye kravet gjelder ikke for begrenset lager tildelt ansatte. ldquoItrsquos veldig forvirrende og skummelt, sier Barbara Baksa, administrerende direktør for National Association of Stock Plan Professionals. ldquo Det viktigste er ikke å anta at kostnadsgrunnlaget rapportert på Form 1099-B er riktig. Du må ha tillit til forståelsen av hvordan dette virker for å rapportere justeringen og ikke være redd for at IRS vil behandle det som en feil på din side. Verdikapitalkompensasjon er vanlig i Bay Area, spesielt i tech. Ansatte som solgte selskapets aksje i fjor, skulle begynne å motta 1099-tallet i midten av februar. IRS har ikke gått ut av veien for å advare skattebetalere om denne tikkende bomben. Ansatte bør være oppmerksom på alt de får fra arbeidsgiver - og meglerfirmaene og sterkt vurdere å konsultere en skattemessig. Mæglerfirmaer bruker Form 1099-B til å rapportere salg av aksjer og andre verdipapirer til kunder og IRS. Kostnadsgrunnlaget er det du betalte for aksjen, inkludert provisjoner. Inntekt er det du fikk fra salget, etter provisjoner. I et normalt aksjesalg er forskjellen mellom kostnadsgrunnlaget og inntektene rapportert som en gevinster eller tap på Schedule D. End of story. Men aksjer kjøpt under en ansatt alternativ eller kjøpsplan er forskjellig. Minst er noe av overskuddet ditt ansett som kompensasjon og beskattet som vanlig inntekt. Det vil bli inkludert som lønn, i boks 1 i W-2-skjemaet. Men salget må også rapporteres på Schedule D. Og i den ligger det gnidd: Med mindre du justerer kostnadsgrunnlaget, ved å legge til i kompensasjonskomponenten, blir beløpet beskattet to ganger mdash som vanlig inntekt og en gevinst. Fra 2011 til 2013 hadde meglere muligheten til å gjøre denne tilpasningen for den ansatte og rapporterte riktig kostnadsgrunnlag på Form 1099-B. Og de fleste gjorde det. Under de nye reglene kan meglere ikke foreta denne justeringen på aksjer ervervet på eller etter 1. januar 2014, gjennom en opsjonsordning eller kjøpsplan. De kan kun rapportere ujustert grunnlag, eller hva den ansatte betalte for aksjen. For å unngå dobbeltbeskatning må ansatt gjøre en justering på skjema 8949. Advarsel: Ikke bruk boksen merket ldquo1g Adjustmentsrdquo på Form 1099-B for å gjøre denne tilpasningen som er for noe annet helt. Informasjonen som trengs for å gjøre justeringen vil trolig være i tilleggsmateriale som følger med 1099-B. Eksempel på opsjonsopsjon Letrsquos starter med et enkelt eksempel: Si at du ble gitt et opsjon om å kjøpe aksjer i firmaet ditt på 10 per aksje. (Vi antar at dette er et ikke-kvalifisert opsjonsopsjoner aksjeopsjoner er litt forskjellige, men også under det nye kravet.) Når aksjen er på 30, trener du alternativet og selger aksjen samtidig. Du har en gevinst på 20. Alt er vanlig inntekt. ldquo Selskapet vil holde skatt og rapportere det 20 på W-2 som inntekt. Mekleren vil utstede en 1099 for salget. Det vil inkludere et kostnadsgrunnlag på 10, hva du betalte for aksjen. Men grunnlaget er virkelig 30, sier Baksa. For å unngå å betale skatt på det to ganger, må du foreta en justering på skjema 8949. Hva skjer hvis du utnytter muligheten i 2014, når markedsprisen er 30, men hold fast på aksjen og selg den for 40 i 2015 I dette tilfellet , 20 vil bli lagt til W-2 for 2014, men du vil få en 1099-B for 2014. For 2015 vil du få 1099-B-visning 10 i kostnadsbasis og 40 i salget. For å unngå dobbeltbeskatning på 20, må du foreta en justering på skjema 8949. De resterende 10 vil bli beskattet som en gevinst. For aksjer ervervet i henhold til en personalekjøpsplan, avhenger justeringen av hvor lenge du lager aksjen etter kjøpet. Scenariene er for komplekse til å gi eksempler på dette punktet. Vær oppmerksom på at de nye reglene gjelder bare for aksjer kjøpt i 2014 eller senere under disse planene. Itrsquos ikke klart hva det som er tilegnet. Noen meglerfirmaer bruker datoen da et aksjeopsjon ble gitt da anskaffelsestidspunktet noen bruker datoen da et aksjeopsjon ble utøvd. For aksjekjøpsplaner er oppkjøpsdatoen vanligvis kjøpsdato, sier Baksa. I alle fall, for aksjer som ble anskaffet under en av disse planene innen 2014, har meglere muligheten til å rapportere riktig grunnlag (justert) eller feil grunnlag (ujustert). Ikke alle meglere rapporterer det på samme måte. For konsistens vil noen meglere, inkludert E-Trade og Fidelity, rapportere ujustert grunnlag for alle aksjer solgt i 2014 under disse planene, uansett når de ble kjøpt. Fidelity vil inkludere justert basis i et tilleggsdokument. Charles Schwab tar en tilnærming til aksjeopsjoner og en annen for aksjekjøpsplaner. Det bemerkes at opsjoner vanligvis ikke vestrer, eller blir tilgjengelige for salg, i minst ett år etter tildelingsdatoen. Som et resultat av dette solgte svært få kunder lager i 2014 som også ble gitt i 2014. Så for 2014 vil det rapportere justert grunnlag for alle aksjer kjøpt gjennom opsjoner. For 2015 og deretter vil det rapportere ujustert grunnlag for alle opsjonsaksjer. For aksjer ervervet under personaloppkjøpsplaner, vil Schwab imidlertid rapportere ujustert grunnlag for alle aksjer, uansett når de ble kjøpt. Intuit, produsent av TurboTax, sier at ansatte som bruker sin skatteforberedende programvare, vil kunne gjøre de riktige tilpasningene gjennom intervjuprosessen. ldquo Uansett hvordan megleren rapporterer det, skal vi få det riktig, sier Bob Meighan, en visepresident med TurboTax. Bruce Brumberg, grunnlegger av Mystockoptions, sa at de fleste som solgte aksjer kjøpt gjennom opsjons - eller kjøpsplaner, vil få kompensasjonsinntekter og må foreta en justering på skjema 8949 (med mindre megleren har gjort justeringen). De eneste gangene de ikke ville ha kompensasjon, og ikke måtte foreta en justering, er de: bullExercised et incentiv aksjeopsjon og holdt det lenge nok til å få en kvalifiserende disposisjon (minst to år fra tildelingsdato og ett år fra kjøp) . bullExercised et incentiv aksjeopsjon og solgte aksjen for mindre enn de betalte. bullSold aksje oppkjøpt gjennom en kjøpsplan for mindre enn kjøpesummen i en kvalifiserende disposisjon. De nye rapporteringskravene gjelder ikke for begrenset lager. Ansatte betaler ingenting for begrenset lager. Når den vesker, blir hele verdien på opptjeningsdagen behandlet som kompensasjon og lagt til W-2 for det året. Anta at en ansatt får begrenset lager som er verdt 1000 når den vesker og 1500 når den selges. De 1000 blir behandlet som kompensasjon og lagt til employeersquos W-2. Når aksjen er solgt, vil megleren sende en 1099-B som viser salgsutbytte på 1500. Det har aldri hatt til å gi et kostnadsgrunnlag på 1099-B, og fortsatt doesnrsquot. Noen kan gi et kostnadsgrunnlag, og hvis de gjør det, er det vanligvis den justerte basisen, som er 1000. Kathleen Pender er en kolonne i San Francisco Chronicle. Net Worth løper tirsdager, torsdager og søndager. E-post: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpender